海外ＦＸで利益が出た場合に確定申告をしないといけないのはわかる。
でも
トーリ 利益が出ずにマイナスで終わってしまった場合ってどうするんだろ？
という疑問がある方も多いのではないでしょうか？
ＦＸトレーダーで、会計事務所歴１０年の私はトレーダー仲間からそのような質問をされたことがあります。
結論から言うと
基本的には申告する必要がないが、人によっては申告したほうが良い
ということになります。
どういうことなのか？をこちらのページで掘り下げていきます。
海外ＦＸのマイナスを申告する必要がない理由
海外ＦＸのマイナスを申告する必要のない理由は海外ＦＸの損失は来年以降に繰り越すことが出来ないからです。
国内ＦＸの場合は年間の取引が損失だった場合は最大３年間にわたってそのマイナスを繰り越すことが出来ます。
国内ＦＸでマイナスを出した場合
なので、１００万円の損失を出して、その翌年に７０万円の利益、更にその次の年に５０万円の利益を出した場合は
・１年目…ー１００万円
・２年目…７０万円ー７０万円＝０
・３年目…５０万円ー３０万円＝２０万円
となり、１年目に確定申告することによって２年目の確定申告ではＦＸによる税金は無し、３年目は利益は５０万円出ても申告するのは２０万円に対する税金となります。
トーリ ちなみに２年目、３年目に損失を引くには確定申告をする必要があるので、気を付けてください！
海外ＦＸでマイナスを出した場合
海外ＦＸで先ほどのように、１００万円の損失を出して、その翌年に７０万円の利益、更にその次の年に５０万円の利益を出した場合はどうなるか？というと
・１年目…ー１００万円
・２年目…７０万円で申告
・３年目…５０万円で申告
となります。
つまり、１年目のマイナスが一切使えません。
そのため、利益を出した２年目と３年目は確定申告する必要があるのですが、マイナスに終わった１年目は確定申告する必要がありません。
しかし、海外ＦＸでマイナスを出しても確定申告をするメリットがある場合もあります。
その点についてもご紹介していきます。
海外ＦＸのマイナスを確定申告したほうが良い場合
海外ＦＸのマイナスを確定申告したほうが良い場合とは、他の雑所得がある場合です。
海外ＦＸの利益や損失は確定申告上は「雑所得」という区分に分類されます。
同じ年の雑所得に分類される他の収入と海外ＦＸのマイナスとなら合算することが可能です。
雑所得には例えば
・年金
・副業収入
等があります。
例えば、副業で毎月１０万円、年間１２０万円の利益を出したとしましょう。
他のお給料のある方ならお給料とこの１２０万円を合わせた金額を確定申告することになります。
しかし、海外ＦＸの損失が１００万円あったとしたら
１２０万円ー１００万円＝２０万円
が給料と合算する金額になります。
こうすると副業による所得が少なくなりますので、確定申告による税額が少なくなります。
もしも、合算対象が年金による所得なら、年金は源泉徴収がされるので、海外ＦＸの損失と合わせることで源泉徴収の還付を受けられる可能性もあります。
海外ＦＸの損失は給料とは合算することが出来ませんが、年金や副業による所得とは合算可能ですので、これらの収入がある場合は確定申告したほうが有利ということを覚えていただければと思います。
なぜ、海外ＦＸを使うのか？
ここまでの流れだと
トーリ じゃあ、国内ＦＸの方が得じゃない？
マイナス出しても使えないなんて、海外ＦＸってメリットないじゃん！
と、思った方もいらっしゃるかもしれませんね。
確かに損失を出した場合はそのように思うかもしれません。
海外ＦＸを利用する最大のメリットは少額で大きく稼げるからです。
ＦＸはレバレッジを利用することで沖く稼げます。
国内ＦＸではレバレッジ２５倍までが最大で、２５倍のレバレッジを利用すれば１万ドル（１ドル＝１００円と仮定）を保有するのに、本来は１００万円必要ですが、その２５分の１である４万円で１００万円分の通貨量で１万ドル分を保有し為替取引をすることが出来ます。
一方海外ＦＸではレバレッジ１０００倍というところもあります。
レバレッジ１０００倍だと１００万円分の通貨量を保有するのに必要な金額はたったの千円です。
つまり千円札１枚分で
１万円札１００円分の通貨量分のトレードが出来る
ということになります。
また、海外ＦＸは基本的にゼロカット機能が搭載されているので追証がありません。
追証がないと元手以上の損失を負う必要がないので安心してトレードすることが出来ます。
投資で大きく儲けるにはある程度の資金が必要になります。
しかし、投資に使えるお金があまり多くない、追証で借金をするリスクが怖いなどの理由のある方は海外ＦＸを選択しているのです。
最後に
今回は海外ＦＸでマイナスを出した場合の確定申告についてご紹介しました。
海外ＦＸのマイナスは
・来年以降に繰り越すことは出来ない
・その年の年金や副業収入とは通算できるが、給料とは通算できない
といった側面がありますので、多くの方は確定申告する必要がないということを覚えておくと良いと思います。
